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어려운 연말정산 개념 및 용어 한 번에 정리!

op1021 2024. 8. 19. 00:34

연말 세금 정산 과정을 진행하는 것이 부담스러울 수 있지만, 간단한 단계로 나누면 훨씬 쉬워집니다. 이 굴은는 필수 세금 개념과 세금 문제를 효과적으로 관리하는 방법을 이해하는 데 도움이 될 것입니다.

연말정산용어와 세금계산법

연말정산이란 무엇입니까?

연말정산은 급여에서 원천징수한 세금 총액과 실제 납부해야 할 세금을 조정하는 절차입니다.

원천징수세란 무엇입니까?

원천징수세란 월급받기 전 떼가는 세금입니다.

즉, 월급에서 자동으로 공제되는 세액을 말하죠. 이 제도는 1년 내내 소액을 징수하므로 연말에 큰 세금을 납부하는 일이 없도록 해줍니다.

연말정산 용어 정리본

주요 용어 풀이

* 소득 공제

: 세율 곱하기 전, 빼주는 (-) 금액입니다. 즉, 과세 대상 소득을 결정하기 위해 총급여에서 공제되는 금액입니다.

주요 유형은 다음과 같습니다.

· 총 급여

: 매 달 받는 급여 즉, 공제 전 총 수입입니다. 총급여를 이해하는 것이 세금 계산의 첫 번째 단계입니다.

· 근로소득 공제

: 이 공제는 생활비를 기준으로 과세 대상 소득을 자동으로 조정합니다.

· 근로소득금액

: [총 급여] - [근로 소득 공제]

· 인적공제

· 연금보험공제

: 국민연금보험료 등 공적연금 보험료 납부액

· 특별소득공제

: 건강보험료 등 주택자금

· 그 밖의 소득 공제

: 개인연금저축, 소기억, 소사공인공제부금, 주택마련저축, 중소기업창업투자조합 출자 등 신용카드 등 사용금액, 우리 사주조합출연금, 고용유지 중 소기업근로자, 장기집합투자증권저축

* 세액 공제

: 세율을 곱하고, 빼주는 (-) 금액

(세율: 소득에 과세되는 비율. 금액이 늘어날수록 소득에 대해 세율이 높아짐(누진세율))

개인 소득세율(2024년)	1,200만원 이하: 6% 1,200만원 초과~4,600만원: 15% 4,600만원 초과~8,800만원: 24% 8,800만원 초과~1억 5,000만원: 35% 1억 5천만원 초과~3억원: 38% 3억원 초과: 40%
법인세율	2억원 이하: 10% 2억원 초과 200억원 : 20% 200억원 초과: 22%
부가가치세(VAT)	상품과 서비스에 대해 균일10%
지방세	국세 외에 지방소득세도 있는데, 지역마다 다르며 일반적으로 국민소득세에 대한 비율로 계산
기타	-자본 이득세: 특정 기준점을 초과하는 이득에 대해 20%의 세율이 과세됩니다. -상속세: 부동산 가치에 따라 10%에서 50%까지 누진세율이 적용됩니다.

· 누진세율이 적용되는 방식
누진세 제도에서는 소득이 여러 등급으로 나뉘며, 소득의 각 부분은 해당 등급에 해당하는 세율로 과세됩니다.

예를 들어, 과세소득이 1억 원이라면,

-최초 1,200만원에는 6%의 세금이 부과됩니다.
-1,200만 원부터 4,600만 원(3,400만 원) 사이의 금액에는 15%가 과세됩니다.
-4,600만 원~8,800만 원(4,200만 원) 사이의 금액에는 24%가 과세됩니다.
-8,800만 원부터 1억 원(1,200만 원) 사이의 금액에는 35%가 과세됩니다.

· 산출세액

: 과세표준 x 해당 세율

· 세액감면 및 공제

: 산출세액 - 세액공제